老师，我们是新成立的建筑公司，开票收入100万，但公司收管理费和税金5万，转给包工头95万，他提供的成本票都是从邮政代开的普票，每一个分录怎么做呢？成本是出100万还是95万呢？怎么做分录？

????韩情脉脉???? 追问

2020-07-17 11:00

收入分录是借：应收账款100万   贷方：银行存款100万  出成本：主营业务成本100万，贷方写什么比较好？

许老师 解答

2020-07-17 11:02

借：应收账款/银行存款  贷：主营业务收入   应交税费
借:主营业务成本     贷：应付账款/银行存款

????韩情脉脉???? 追问

2020-07-17 11:04

那转给包工头95万元的话，怎么做呢？

许老师 解答

2020-07-17 11:05

转给包工头的   属于实际支付了
借：应付账款    95   贷：银行存款    95