老师这道题的答案是55 我自己理解的是60，老师麻烦讲解一下 谢谢！

一地金 追问

2020-07-16 21:29

老师可以再咨询下这章的问题吗？
老师 2019年可税前扣除的是900，实际发生590 那应该是确认递延所得税负债才行吧，后面改成销售收入5000，这两处有点理解不了

文静老师 解答

2020-07-16 21:31

同学，有新问题请另开问题答疑，我在外面暂时不方便接大题，请理解

一地金 追问

2020-07-16 21:35

好的谢谢老师，你方便回答再回答都行，因为上次向老师提问的累计带薪缺勤，老师解答终于会了！

文静老师 解答

2020-07-16 21:36

好的，你不着急我就有空再回答。

一地金 追问

2020-07-16 21:37

老师的回答 一下就明白了 所以就希望老师回答嘿嘿

文静老师 解答

2020-07-17 08:08

好的，同学。先请看学堂的文章。https://m.acc5.com/news-fagui/detail_52663.html

文静老师 解答

2020-07-17 08:11

2018年广告费应当多扣减200，因为限额是750，导致这200结转到2019年扣除，相当于税务多收了200*25%=50，确认递延所得税资产。(或者认为这是可抵扣暂时性差异，2019年可以抵减企业所得税)

文静老师 解答

2020-07-17 08:14

2019年已经抵减了200(收入为5000抵减了160)，将2018年确认的递延所得税资产冲销，可以认为税务机关让企业抵减了，不存在多收的问题，冲减递延所得税资产

一地金 追问

2020-07-17 08:45

谢谢老师！老师无形资产这块，产生的暂时性差异为什么不包括研发费用加计这75%呢？只是摊销产生暂时性差异，费用也是可以加计的呀

文静老师 解答

2020-07-17 11:12

同学，新问题请另开问题答疑哦