第二季度，5月公司出纳银行存款支付员工3.5万作为差旅费报销。7月完成季度申报后，发现这3.5万不是差旅费，出纳写错了。其中1万员工已经退回公司银行。剩下2万作为是员工上年的年终奖发放，请问该怎么做会计分录

年生 追问

2020-07-16 19:58

那么我第二季度的财务报表申报没有关系吧

王老师1 解答

2020-07-16 19:59

没关系，申报了就这样吧，财务有错账难免的，第三季度改过来就行

年生 追问

2020-07-16 21:10

然后不是要缴纳个税么，我这边就借：银行存款xx
应付职工薪酬-奖金 xxx
贷：管理费用-差旅费 xx
         应交税费个税       xx
我直接在奖金中把个税扣下来这样可以么

王老师1 解答

2020-07-16 21:13

可以，个税是个人承担的，公司付给个人的应该是扣过个税后的奖金