张艳老师，那我现在应该怎么把这两张凭证调整呢

李彩群 追问

2020-07-16 15:55

是的，刚才提问不了了

李彩群 追问

2020-07-16 15:56

就是想问刚才两张凭证现在应该怎么调整

张艳老师 解答

2020-07-16 15:56

您是提问进项税额的同学吧？

李彩群 追问

2020-07-16 15:56

是的老师

张艳老师 解答

2020-07-16 16:00

您公司还可以反结账到6月份吧？或者您公司6月份的账还没有结束吧？

李彩群 追问

2020-07-16 16:01

6月份的帐已经结了，可以反结账，但是报表已经出了

张艳老师 解答

2020-07-16 16:10

如果可以反结账的话，先把92号，93号凭证删除，然后把您原来账中针对未认证未抵扣确认为进项税额的应交税费-应交增值税-进项税额给调整为应交税费-待认证税额科目，最后做完了，再做增值税的结转分录，将销项税额和进项税额结转至未交增值税科目。应交税费-待认证税额不做进结转分录

李彩群 追问

2020-07-16 16:12

这样对已经出的报表，和已经报完税没有影响吧

李彩群 追问

2020-07-16 16:30

老师，那我删掉的93号凭证是当时5月份做错的6月做调整的，现在删掉了要怎么处理

张艳老师 解答

2020-07-16 16:43

要么这样处理吧   ，现在老师也看不到之前的问题内容，建议1看一下您帐中未认证未抵扣的进项税额是否为现在应交税费-应交增值税-进项税额贷方的数字，如果核对上的话，那上面的思路就不用管了，等您后期认证后再结转至应交税费-应交增值税-进项税额科目，这样最终应交税费-应交增值税-进项税额科目会平的。

张艳老师 解答

2020-07-16 16:44

因为您之前做增值税结转分录时，做结转增值税时，结转的进项税额转多了，才会造成进项税额有贷方余额的。

李彩群 追问

2020-07-16 16:45

好的老师，谢谢

张艳老师 解答

2020-07-16 17:25

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利