江老师在么？有问题提问

小白 追问

2020-07-16 15:48

老师，您好，还是刚刚的学员，就是想问下，如果疫情期间，公司酒平价或者降价处理怎么办呢

江老师 解答

2020-07-16 15:49

按实际的销售金额做账务处理，平价销售，由于税率降低，实际上不含税收入的金额是大于不含税的成本金额的。

小白 追问

2020-07-16 15:59

没有明白你讲的意思。就是企业这边由于受疫情影响 还能降价处理回笼资金，不可以么？

江老师 解答

2020-07-16 15:59

企业这边由于受疫情影响 还能降价处理回笼资金，可以，这个是特殊时间的销售政策

小白 追问

2020-07-16 16:12

因为我们企业不是销售酒的，之前附带做的，现在不做了，想把一批库存酒处理了。含税价钱68万，由于今年的情形，，我可以按照68万直接处理掉么？

江老师 解答

2020-07-16 16:25

可以直接将库存酒进行变卖销售处理。

小白 追问

2020-07-16 16:32

那可以按照68万含税价格进来的，然后68万销售给别人，可要领导附个说明什么的？

江老师 解答

2020-07-16 16:33

这个不用附说明，附了说明也不影响税务要求补税的事实。

小白 追问

2020-07-16 16:37

老师什么意思？怎么还是需要补税？

江老师 解答

2020-07-16 16:40

这个属于平价销售，就是收入等于成本，可能涉及到税务稽查时，按市价进行核定收入，要求企业补交增值税及增值税的附加税。

小白 追问

2020-07-16 16:42

税务会稽查到么？

江老师 解答

2020-07-16 16:44

这个就是未知数了，运气差时，喝凉水都塞牙。

小白 追问

2020-07-16 16:46

就是我最起码 含税价68万，我68*（1加13%）销售可照呢？

江老师 解答

2020-07-16 16:53

是的， 这个是最低的要求销售金额

小白 追问

2020-07-16 17:13

这个应该不存在税务风险了吧？那内部招待用酒除了进项税额转出，即使内部开出库单据的话，定价不存在其他什么的吧？可要按照这个定价，还是开具内部出库单的时候不需要定价？

江老师 解答

2020-07-16 17:17

招待用酒，改变用途，这个作为商品销售，按市场价值进行销售，正常会有溢价部分

小白 追问

2020-07-16 18:06

老师刚刚领导说我算错了，含税价68万进来，定价应该是68/1.13的成本价乘以5%再乘以1.13才对

江老师 解答

2020-07-16 18:09

68/1.13*(1+5%)*1.13=68*(1+5%)=71.4万元进行销售，就可以了。加价5%