送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2020-07-16 15:28

你好,资产负债表中的年初数为什么不等于年末数

一、资产负债表不平的常见原因:

1、期初余额不平;

2、期初借贷方错误;

3、登录日期不是报表月的最后一天;

4、期间损益未结转或新增损益科目未定义期间损益结转(对未分配利润取数产生影响);

5、新增一级科目未加入报表的取数公式中;

6、有未记账的凭证;

7、报表中预置的公式不对;

8、报表的行业性质选择错误.

二、如资产负债表不平首先查看是报表中的年初数还是期末数不平,如都不平则先排查年初数,将年初余额和资产负债表中的年初数核对,找到具体的科目再确定公式或借贷方问题.

期末数不对可将余额表与资产负债表中的期末数核对.

LIYANA 追问

2020-07-16 16:40

你好,我是无形资产每个月进行累计摊销,但是到第二年初,资产负债表中年初数无形资产又回到原值了,怎么回事呢

LIYANA 追问

2020-07-16 16:42

年初数应该等于上年年末数,但是又回到原值

庄老师 解答

2020-07-16 16:58

你好,说明这个资产负债表里累计摊销公式设定有问题,问一下财务软件人员,

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相关问题讨论
你好,具体的哪个科目是负数?
2021-11-04 10:13:57
您好,看不到您的图片,麻烦您再上传一下,谢谢。
2018-09-23 16:27:03
您好 资产负债表六月期末数不是下个月年初数
2022-08-23 20:12:37
您好。 年初数不平,应该就是无形资产 填的原值,摊销金额没有扣除。 这个您可以看一下报表的取数公式是否有问题?或者手工改一下报表。 希望能帮到您。
2020-07-16 18:56:45
看下你们是不是存在调整的科目 ,比如以前年度损益
2020-07-16 15:51:22
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