老师您好，我司是建筑工程公司，工程外包，个人为我们公司提供安装劳务，合同总价是9480，该工人去税局代开发票，见下图，其中增值税，附加税和个税合计是425.24，我银行按发票总金额支付了9480元给他，入账的时候 借：主营业务成本－人工9480 贷：银行存款9480 我是不是多支付了425.24元的税费出去了？这笔税费是应由该工人承担对吗？

Lost Stars 追问

2020-07-16 15:21

如果工人个人不愿意去开票，我们自己去税局代开发票的话，税费这些是否应该由工人个人承担？

Lost Stars 追问

2020-07-16 15:22

或者我能不能按工资计提然后次月发给他们，并且申报劳务所得代扣代缴个人所得税？

蒋飞老师 解答

2020-07-16 15:23

如果工人个人不愿意去开票，我们自己去税局代开发票的话，税费这些是否应该由工人个人承担？
…是的应该由工人个人承担

蒋飞老师 解答

2020-07-16 15:24

如果工人个人不愿意去开票，我们自己去税局代开发票的话，税费这些是否应该由工人个人承担？
…按规定，需要开发票做账的（个税，支付劳务费时由你们代扣代缴个税）

Lost Stars 追问

2020-07-16 15:27

所以我不应该按工资计提，当工资发放，而是直接去税局代开发票，而且我们去税局代开发票时，税局把个税也扣了的话，我就不需要网上申报代扣代缴个人所得税了对吗

Lost Stars 追问

2020-07-16 15:36

老师，要怎么处理账务比较简便？因为每个月月初都会产生这笔劳务费，并且大概持续几个月？可以先按预付入账，最后工程完毕一次性开票吗？

蒋飞老师 解答

2020-07-16 15:38

可以先按预付入账，最后工程完毕一次性开票的

蒋飞老师 解答

2020-07-16 15:38

税局把个税也扣了的话，我就不需要网上申报代扣代缴个人所得税了对吗
…可以的

Lost Stars 追问

2020-07-16 15:41

请问我预付时候，是先不考虑税费，直接支付吗？到工程完毕后开票时再一次性扣除税费再支付余款？

蒋飞老师 解答

2020-07-16 15:43

你好！
可以的，你的理解很对

Lost Stars 追问

2020-07-16 15:46

那我预付劳务费的时候也不需要网上申报代扣代缴个人所得税对吗

蒋飞老师 解答

2020-07-16 15:49

你好，
是的，可以不用的。

Lost Stars 追问

2020-07-16 16:01

还有，需要请教，代开劳务发票时，税局那边说，应税劳务如果是包工不包料的话，个税税率就是20%，如果是包工包料的话，个税税率就是3%左右，我们是只包工，如果对方开票开了包工包料的话，这样是否有风险？？？

蒋飞老师 解答

2020-07-16 17:27

是的，有税务风险的，开票时需要对应好。

Lost Stars 追问

2020-07-16 17:46

老师，如果把劳务工人当成临时工，签订劳务合同，我每个月按工资薪金申报个税的话，是不是可以不用开票，也不需要为临时工缴纳社保

蒋飞老师 解答

2020-07-16 17:48

实践中，可以这么操作的。

Lost Stars 追问

2020-07-16 17:51

临时工工资需要月末计提吗？
临时工工资凭证附件除了工资表还有什么？

蒋飞老师 解答

2020-07-16 17:53

用工资表做附件计提就可以了。

Lost Stars 追问

2020-07-17 09:51

老师您好。请问我申报临时工工资是按具体每一个人申报缴纳个税，但是支付工资时，统一公账划给总工头账户，这样子可以吗？

蒋飞老师 解答

2020-07-17 09:52

你好！
可以的，总工头等于是代发工资。

Lost Stars 追问

2020-07-17 11:38

老师您好。因为我6月份已经结账了，六月份临时工的工资能否在7月账上补计提？然后8月初申报，申报的时候是6和7月工资一起合并申报计税吗？

蒋飞老师 解答

2020-07-17 11:41

你好！
可以的，不跨年没有影响