老师，我想问一下，一个个体直接升的一般纳税人，六月的升的，已经申报了4月五月的小规模增值税季报，请问6月的一般纳税人增值税如何申报

朝暮老师

职称：中级会计师

2020-07-15 17:03

您好，按照6月实际销售金额填列

糖啦涵追问

2020-07-15 17:07

就不用管六月份的销售金额吗

朝暮老师解答

2020-07-15 17:11

您好，是按照6月的实际销售填的

糖啦涵追问

2020-07-15 17:42

老师，我想问一下，比如二季度交了5000企业所得税，到了三季度四季度有亏钱，是不是年报的时候，会把之前交的税退回来呢

朝暮老师解答

2020-07-15 18:04

您好，经税务机关审批后，符合退税情况的是会退回的

精选问题

2×22年11月30日，甲公司与乙公司签订股权转让合同问

B 虽然甲公司作为合并对价增发的股票在2×23年3月1日才办理股权登记手续，但由于企业合并交易在2×22年12月31日已经完成所有的实质性审批程序，且甲公司已经实质上取得了对丙公司的控制权，可以合理判断购买日为2×22年12月31日。答
证券市场组合的期望报酬率是16%，甲投资人以自有资问

A无风险资产与风险资产的投资组合的总期望报酬率=Q×市场组合的期望报酬率%2B（1-Q）×无风险报酬率=（140/100）×16%%2B（1-140/100）×6%=20%。答
甲将一辆汽车按市场价格20万元卖给乙，乙已付清全问

B（1）甲、乙与甲、丙之间的买卖合同均有效；（2）丙先行受领交付，汽车应归丙所有；（3）乙的损失依据甲、乙之间的有效买卖合同向甲追偿。答
老师好，公司的资质给别人用得，这种工程款回来怎么问

别人挂靠你们的资质，你们收工程款，你开出去的发票不是答
2×20年10月1日甲公司经批准在全国银行间债券市问

发行时：借：银行存款 480 　　贷：交易性金融负债——本金 480 期末：借：财务费用 4.8 　　贷：应付利息（480×4%×3/12）4.8 借：交易性金融负债——公允价值变动30 　　贷：公允价值变动损益 30 答

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