佳琪,居民企业使用企业所得税税率为25%,2019境内应纳所的税为300万元,其设在a国的分公司应纳所得额为90万人民币,下同在a国已交了企业所得税25万元,其设在b国分公司所得100万,在帝国交纳了20万元甲企业选择安国,分别计算来源于境外的印拿所得,根据企业所得税税法律规定,该即2019年我国实际拿企业有多少?
迷人的月饼
于2020-07-15 16:31 发布 1351次浏览
- 送心意
朱小慧老师
职称: 注册会计师,初级会计师
2020-07-15 16:45
您好,在a国扣除限额为90*0.25=22.5 实际缴纳25万元大于22.5只能扣除22.5万元
在b国扣除限额100*0.25=25万元 实际缴纳25万元,小于20万元可以据实扣除
缴纳所得税为(300+90+100)*0.25-22.5-20=80万元
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你好分公司 非独立核算是不享受小微的。 要和总公司一起汇总 符合小微按5%或者10%缴纳企业所得税的
2020-06-08 19:00:46

独立核算的分公司 所得税税率按25%
2020-07-15 10:01:04

您好,一般情况下,企业所得税率是25%。
2019-07-12 19:52:07

你好,分公司的企业所得税率是25%
2022-03-17 20:40:16

你好,1、设立子公司情况下的所得税税负:
子公司当年亏损,不缴纳所得税,其亏损可结转以后年度,用以后年度所得弥补。
B公司当年缴纳的所得税=1000×25%=250万元;集团公司整体税负=250万元。
2、设立分公司情况下的所得税税负:B公司当年缴纳的所得税=(1000-600)×25%=100万元。
3、比较B公司的整体税负,设立子公司情况下缴纳的所得税比设立分公司缴纳的所得税多缴纳150(250-100)万元。
所以选择设立分公司
2024-05-05 20:10:19
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