请问跨年的进项税额被税局要转出，已补交，分录如何做？

Ms.徐 追问

2020-07-15 15:29

不用冲成本和费用吗。是购进原材料的发票不可以用。

答疑苏老师 解答

2020-07-15 15:30

你好 因为什么原因不可以用？

Ms.徐 追问

2020-07-15 15:32

对方开出的材料发票实际库存没有，不能使用，要我们转出，我们转了也补交了税

答疑苏老师 解答

2020-07-15 15:35

你好 那就把成本费用冲出来。

Ms.徐 追问

2020-07-15 15:36

那是原路冲？

Ms.徐 追问

2020-07-15 15:36

不通过以前年度损益调整这个科目了？

答疑苏老师 解答

2020-07-15 15:43

你好 损益类科目需要通过以前年度损益调整来代替的。

Ms.徐 追问

2020-07-15 15:46

那就不通过原材料科目及成本科目原路冲，而是通过以前年度损益调整这个科目来处理了。

答疑苏老师 解答

2020-07-15 15:57

你好 是的 是这样的。