老师，会计上的权责发生制，意思就是本期发生的费用要计入本期，及时没有发票也要暂估入账或者计提入账，是不是？

qy 追问

2020-07-15 14:49

我公司是建筑公司，我现在收到几份材料发票，开票日期是7月8日，但是供应商的出库单是4月2日开始一直到7月2日，工地上的人说这个材料4月2日起公司就开始使用这个材料了，但是发票没有回来我不知道，而且他们也没有给我说，而且4月-6月这些材料已经使用完了，我当时不知道有这些材料，没有暂估也没有计提，现在发票回来了我才知道了，这个该怎么办了？

maize老师 解答

2020-07-15 14:57

现在直接补上就可以，借原材料 贷应付账款，借工程施工 贷原材料

qy 追问

2020-07-15 17:22

这样的话不是违背了权责发生制

maize老师 解答

2020-07-15 17:29

是，但是这个之前没有做，之前都申报，不能直接退回之前账上去补上，

qy 追问

2020-07-15 17:39

那意思就是权责发生制是理论中的，现实中可以做到权责发生制最好，做不到也没有关系，那这个材料实际上4至6月已经出库了，但是我现在就做在7月出库领用。

maize老师 解答

2020-07-15 17:47

是的，是的是的，是的