我是生活服务业酒店，小规模纳税人，这个季度报所得税时，这个报表第6行 减 免税收入、减计收入....那一行不知道怎么填，我免税部分已经转入营业外收入了，按说已经在利润总额里边包括了，现在这里要不要填数据呀，我试着填上免税收入了，一看，应补纳税额怎么更大了，这个第6行不是减项吗？到底这里填不填数呀请教老师。

郭老师 解答

2020-07-15 13:43

你们的所得税是正常缴纳的。

我是小领 追问

2020-07-15 13:44

免费的税的收入指什么？没明白老师
我普票部分免税了，这部分对应的收入是不是免税收入呀？

郭老师 解答

2020-07-15 13:46

据《关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国税函[2009]212号），享受减免企业所得税优惠的技术转让应符合以下条件：（1）享受优惠的技术转让主体是企业所得税法规定的居民企业；（2）技术转让属于财政部、国家税务总局规定的范围；（3）境内技术转让经省级以上科技部门认定：（4）向境外转让技术经省级以上商务部门认定；（5）国务院税务主管部门规定的其他条件。
还有自产自销的农产品收入

我是小领 追问

2020-07-15 13:48

第6行的免税收入指的是您发的这12345项收入吗

郭老师 解答

2020-07-15 13:50

你好是的。酒店没有免所得税的优惠。

我是小领 追问

2020-07-15 13:53

我以为这里填免征增值税的那部分收入呢

郭老师 解答

2020-07-15 13:54

不是的，免增值税的那一部分需要交所得税。