收到机械租金50万，交了增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，印花税，企业所得税，分录都怎么做

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-07-15 12:38

交这一笔的时候还是小规模，交完这一笔之后就是一般纳税人了

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-07-15 12:41

准备来说，开出这一张发票的时候是小规模，开完这张发票次日就是一般纳税人了

郭老师 解答

2020-07-15 12:43

借应交税费应交增值税贷银行存款
借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
借应交税费城建税地方教育教育附加贷银行存款
借税金及附加印花税，贷银行存款，
借所得税费用，贷应交税费，所得税借应交税费贷银行存款。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-07-15 12:45

老师能不能详细点，另外50万也收到了

郭老师 解答

2020-07-15 12:46

你好，你说我的分录不详细，还是没有给你带上金额。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-07-15 12:48

可以按顺序来吗？感觉走点乱

郭老师 解答

2020-07-15 12:51

确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-07-15 12:56

借所得税费用，贷应交税费，所得税借应交税费贷银行存款。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-07-15 12:56

您这个是什么

郭老师 解答

2020-07-15 12:59

你好，缴纳的企业所得税。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-07-15 13:07

不能合并吗？哪一笔是计提

郭老师 解答

2020-07-15 13:08

第一笔是计提，第二笔是缴纳
计提的借所得税费用贷应交税费，-所得税。

郭老师 解答

2020-07-15 13:08

不可以合并的，如果能合并的话，就不会分开给你写分录的。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-07-15 13:45

城建税和教育税这些计提怎么计提，您上面是直接缴纳把

郭老师 解答

2020-07-15 13:51

借税金及附加贷应交税费-城建税地方教育教育附加，
借应交税费-城建税/地方教育/教育附加贷，银行存款。

郭老师 解答

2020-07-15 13:51

上面的分录，我是也是给你计提然后再缴纳的。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-07-15 14:21

开出发票怎么做分录

郭老师 解答

2020-07-15 14:24

借银行贷主营业务收入，应交税费应交增值税

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-07-15 14:25

没收到钱，上面50万是开出发票70万，才收了50万

郭老师 解答

2020-07-15 14:26

借应收账款20
银行50
贷主营业务收入
应交税费

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-07-15 14:28

其他的税不变还是按照上面哪个吗

郭老师 解答

2020-07-15 14:46

你好
是的
是一样的