购入一台笔记本电脑价税合计4000，开的专票，不含税价3539.82，这个会计和所得税分别怎么处理？看网上写的各种各样的处理办法，不知道哪种正确

qy 追问

2020-07-15 11:55

会计上也可以一次性计入管理费用吗？

郭老师 解答

2020-07-15 11:58

你好
可以直接做管理费用

qy 追问

2020-07-15 12:03

那我会计上直接入管理费用—办公费，不通过固定资产这个科目了，那企业所得税也就不需要在资产加速折旧、摊销优惠明细表反映这个笔记本电脑了，因为他入管理费用了，和固定资产没有关系。是不是这样理解?

郭老师 解答

2020-07-15 12:03

你好
是可以这么理解的

qy 追问

2020-07-15 12:10

那这个本来会计上应该入固定资产了，但是现在直接入了管理费用，要不要其他什么资料来完善这个事情，还是直接就计入管理费用就行，会计法和税法都认可这样的处理

郭老师 解答

2020-07-15 12:26

你好，这个是你们自己选择的，如果你做管理费用，其他的资料不用直接用发票做账就可以啊，什么说明也不用。

qy 追问

2020-07-15 12:47

1、这个发票该怎么入账？
2、为什么税率是不征税？

郭老师 解答

2020-07-15 12:50

预付款的还没有销售，他开的预付卡发票就是不征税收入，借预付账款贷银行存款。

qy 追问

2020-07-15 13:26

那这个预付账款我怎么冲销？拿什么发票冲销。加油站已经给开了一个发票了，后期不给开票了

郭老师 解答

2020-07-15 13:27

每次加油，借管理费用贷预付账款。

qy 追问

2020-07-15 13:28

每次加油的时候他们不给发票了，说发票开过了。那我的记账凭证后附什么作为原始凭证

郭老师 解答

2020-07-15 13:35

不需要发票，自己写一个说明就可以

qy 追问

2020-07-15 13:40

预付卡开的发票金额是3000元，那我能不能自己制作一个表格，写5月1日加油300，然后5月10日加油300，然后6月7月都加油，然后汇总是3000元，我拿这个表格一次性计入借：管理费用3000 待：预防账款3000 ，这样可以吗？

郭老师 解答

2020-07-15 13:41

你好，可以的，可以这么做的。

qy 追问

2020-07-15 14:05

老师，这个加油发票我本来准备计入管理费用-车辆加油费，但是公司又没有租车发票，那这3000元的加油费我计入管理费用-福利费、管理费用-差旅费还是其他什么科目？计入哪个比较好一点？

郭老师 解答

2020-07-15 14:20

福利费
做差旅费也得有租赁的

qy 追问

2020-07-15 14:30

福利费是工资总额的14%以内的部分可以所得税前扣除，超过的纳税调增？

郭老师 解答

2020-07-15 14:46

你好
是的
是这么算的