老师，请问我收到一张专用发票的金额是3600，实际支付的金额是1800，剩下的1800发票是多开的，但是下月会产生1800的费用，而这个月多开的1800就是给下月的将发生的费用而开具的发票，那我这个月怎么做账？

?Elena? 追问

2020-07-15 10:30

老师，我是含 税的3600，不含税金额是3564.36，税金35.64，税率是1%，我实际5月支付1800元，6月支付1800元

王老师1 解答

2020-07-15 10:34

那分录是这样
借：管理费用 1782.18
应交税费-应交增值税（进项税额）35.64
贷：银行存款 1800
其他应付款 17.82
下个月付款1800时
借：其他应付款 17.82
管理费用 1782.18
贷：银行存款 1800

?Elena? 追问

2020-07-15 10:45

好的，谢谢老师感谢

王老师1 解答

2020-07-15 10:45

不客气，有问题再咨询

?Elena? 追问

2020-07-15 10:48

老师，我的其他应付款好像没有符合的明细科目，我是用友系统，明细科目是集团固定的，我改不了，应该选择哪个好呢，或者可不可以用其他应收款？

?Elena? 追问

2020-07-15 10:57

老师，您还在吗？

王老师1 解答

2020-07-15 11:00

在的 稍等 我正在看

王老师1 解答

2020-07-15 11:02

其他应付款确实挑不出，可以用其他应收款，反正就过渡这一个月，下个月就会冲销了

?Elena? 追问

2020-07-15 11:36

老师，可以用应付账款吗

王老师1 解答

2020-07-15 11:45

应付账款一般用于支付货款这种与主营业务有关的款项，如符合上述规定可以用