2019年计提费用100万，企业汇算清缴调增了，想问一下2020年如何做账，计提的费用不是真实的

蜕变 追问

2020-07-15 10:20

借：销售费用100贷:应付账款-暂估款100

郭老师 解答

2020-07-15 10:27

借应付帐款贷利润分配未分配利润

蜕变 追问

2020-07-15 10:30

我们汇算清缴已经调增了100万哦

郭老师 解答

2020-07-15 10:36

是的
分录就是这么做的

蜕变 追问

2020-07-15 10:46

以前年度调整损益调整-         -528000       贷：应付账款  -暂估款        -528000

蜕变 追问

2020-07-15 10:47

我这样做可以吗

郭老师 解答

2020-07-15 10:54

可以
以前年度损益调整需要结转到未分配利润的

蜕变 追问

2020-07-15 11:23

借：原材料120万贷：应付账款-暂估款120万，结转借：主营业务成本120万贷：原材料120万，暂估的不是数据，汇算清缴调整了120万，我这个咋调整

郭老师 解答

2020-07-15 11:26

你好
这个是实际业务的吗

蜕变 追问

2020-07-15 11:30

不是实际的业务

郭老师 解答

2020-07-15 11:33

借应付贷原材料
借原材料贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
金额都是120

蜕变 追问

2020-07-15 11:36

那我的主营业务成本不是还在吗？？

郭老师 解答

2020-07-15 11:40

是的
跨年了
得用以前年度损益作调整

蜕变 追问

2020-07-15 11:43

就是跟损益类的调整是一样的对吗，那样的话利润表的未分配利润多了120万对吧

郭老师 解答

2020-07-15 11:46

对的
是这么理解的