老师：我们是小规模，我想问下这个2和3栏的销售额跟我做的主营业务收入有关系吗？我做的主营业务收入是18万包含了2,3栏金额的，现在我们小规模第二季度的收入没有超过30万，我在填小微企业免税销售额时填多少金额

丁零 追问

2020-07-14 21:08

老师；我现在问那个填销售额

小林老师 解答

2020-07-14 21:14

您好，2和3栏的销售额跟您做的主营业务收入不一定有关系，因为缴纳增值税的可能有资产处置收益、其他业务收入等。若您开收入没有超过30万，您第三列应该是免增值税。所以不应填写在第三行。免税销售额是全部普通发票价税合计金额/1.01

丁零 追问

2020-07-14 21:17

老师：1栏我同学告诉我是填我做的报表里的主营业务收入是多少就填多少，2栏是专票，税局自动生成的，3栏是我们税盘自己开给顾客的销售发票也是自动生成的，但是目前我知道第二季度，2栏3栏的金额是包含在我做的报表收入里面的

丁零 追问

2020-07-14 21:19

还有就是我们小规模第二季度营业额才18万，没有超过30万是免的，那我填入10栏小微企业免税额是填18万还是18万-减掉2栏-减3栏的剩余金额列？

小林老师 解答

2020-07-14 21:21

您好，1栏不一定是主营业务收入，也可能是处置固定资产等。2栏是专票，税局自动生成的，3栏看您是否超30万元，若超30万元，在3栏，否则在免税行次。只能您能保证您收入都申报增值税即可。

丁零 追问

2020-07-14 21:29

我们开票金额只有400多块钱，其他都是商场帮我们代收然后返回到我们对公账户，也不需要我们开销售发票给商场的

小林老师 解答

2020-07-14 21:30

您好，若满足收入确认条件，即使不开发票，也需要申报纳税。