老师 请问该怎么做？汇算清缴暂估了成本25万，但是发票没有回来，业务招待费调增了3万 汇算清缴交了1.4万 请问分录该怎么做？

alisa 那年芳华 追问

2020-07-14 20:49

暂估成本的这部分是否要剔除呢？

小林老师 解答

2020-07-14 20:28

您好，借：以前年度损益调整1.4，贷：应交税费-应交企业所得税，借：交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。h

小林老师 解答

2020-07-14 20:43

您好，是的，您的理解非常正确。借：利润分配-未分配利润1.4，贷以前年度损益调整1.4

小林老师 解答

2020-07-14 20:52

您好，暂估成本结转利润不剔除，在汇算清缴是纳税调增。