小规模纳税人，公司第二季度增值税，系统自动带出的免税额和金税盘不一致，金税盘是按1开的票，可是系统自动带出的免税额是按不含税销售的3%算出的免税额，我要改税额吗？

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 19:46

我的副表2，3都没有填数据，填了申报不了，最后就按系统自动带出的申报的这样可以吗？

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 19:48

我在表3填了减免税额，但有问题说是要填到主表的18行，我也填到主表了，最后出现退税了

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 19:49

我这个季度没有超过30万，只开了几万的票

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 19:49

如果这样申报了可以不呢

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 20:00

对的，我是按1%开的票含税销售额是46000，含税销售额是45544.55，系统自动带出的免税额是45544.55*0.03算出来的！

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 20:05

是的，系统自动带出的就是这个算出的免税额

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 20:06

我的金税盘上只有400多的税额

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 20:06

那我应该按那个数据申报

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 20:09

全部是普票老师，老师那我表2和表3也就不用填写了吧，我怎么填都申报不了！

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 20:13

这个在哪语音，我还不会

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 20:16

老师，我的意思是我就按3申报了，副表2和3我不填了，我今天在副表3填了免税了申报不了出现退税负数了

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 20:22

老师，咱们又把问题退回到前面了，我前面给你说的就是免税额和金税盘的税额不一样，你说全部是普通发票就可以的安3%算出来

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 20:46

这个是按含税额算还是不含税的算

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 20:48

我刚算了一下老师，是含税销售额，那就是合适的对吧，系统带出的，老师为啥要除1.01呢

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 20:59

好的，我懂了，谢谢老师

学堂用户静谧 追问

2020-07-14 21:00

还有老师，如果我去年亏损了，第二季度有利润是不就弥补以前年度亏损了，企业所得税没有税额了，是零申报了

小林老师 解答

2020-07-14 19:39

您好，您不需要该税额。因为最后申报的金额是按1%计算的。

小林老师 解答

2020-07-14 19:47

您好，您必须得填写减免税款，否则您无法享受免税优惠。

小林老师 解答

2020-07-14 19:50

您好，若期初应交增值税金额是零，不应存在退税，您是应该免征增值税还是按1%缴纳增值税（开专票）。

小林老师 解答

2020-07-14 20:01

您好，所以您免税（普票）金额按45544.55*0.03。

小林老师 解答

2020-07-14 20:07

您好，您若全开普票，则就应享受免税政策，按45544.55*0.03填写。

小林老师 解答

2020-07-14 20:11

您好，文字可能说不清楚，您方便语音沟通？

小林老师 解答

2020-07-14 20:19

您好，不要出现负数，免税金额等于本期计算的应交增值税金额。

小林老师 解答

2020-07-14 20:44

您好，金税盘的税额是销售收入*0.01/1.01，免税金额是销售收入*0.03/1.01。

小林老师 解答

2020-07-14 20:49

您好，上面说的销售收入是含税收入。计算对应的增值税。

小林老师 解答

2020-07-14 21:08

您好，您客气，小林十分荣幸能够给您支持！也非常感谢您对小林的支持！
是可以弥补以前年度亏损，若您提前汇算清缴，可以一季度时弥补以前年度亏损。企业所得税也得按正确金额申报，不能全部填零。