B公司销售电脑的商业为一般纳税人规模 本月开具增值税普通发票500000元 开具增值税专用发票1000000元 本月取得进项票1200000元且认证通过 上月有留抵税额12000元 以前取得的票据不合规 进项税额转出5000元 计算本月应交的增值税 并做会计分录

辛德瑞拉 追问

2020-07-14 19:36

为啥增值税专用发票不用价税分离呢

辛德瑞拉 追问

2020-07-14 19:38

会计分录呢 借 库存商品 应交税费增值税
贷 应付账款吗

赵海龙老师 解答

2020-07-14 19:41

这里的增值税专用发票视同价税已经分离了

借应收账款贷准用收入应交税费应交增值税销项税额
借库存商品应交税费应交增值税进行税额贷银行存款
借应交税费应交增值税-进项税额转出
贷应交税费应交增值税进项税额
借主营业务成本
贷应交税费应交增值税-进项税额转出

辛德瑞拉 追问

2020-07-14 19:44

有一点点不太懂

赵海龙老师 解答

2020-07-14 20:15

你具体哪里不太懂了？

辛德瑞拉 追问

2020-07-14 20:16

前面没有太懂 还有进项税额转出的那一点

赵海龙老师 解答

2020-07-14 20:36

普通发票一般都是降税合计的专票的话如果题目中给的一般都是已经分开了的