A公司为增值税一般纳税人，适用增值税率为13%，产品销售价格均为不含增值税金额，销售产品为公司的主营业务，在确认收入的主笔结转销售成本，2018年6月公司发生如下经济业务：①6月5日向M公司销售商品一批1000件，单价20元，同时垫付运费5000元（不考虑运费的增值税影响），该商品的实际成本10000元，商品已发出，货款尚未收到②6月9日收到对方公司货款③6月10日管理部门发生业务招待费10000元，以银行存款支付④6月30日将自产产品发给销售人员，该批产品是成本为20000元，市价为35000元，销售费⑤6月30日分配本月材料费用，基本生产车间领用材料500000元，辅助生产车间领用材料100000元，车间管理部门20000元，厂部领用5000元⑥本月应负担城市维护费用4200元，教育费附加1200元。根据如上做所有会计分录

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-07-14 18:19

你好
1
借，应收账款27600
贷，主营业务收入20000
贷，应交税费一应增销项2600
贷，银行存款5000

借，主营业务成本10000
贷，库存商品10000
2
借，银行存款27600
贷，应收账款27600
3
借，管理费用10000
贷，银行存款10000
4
借，销售费用35000*（1加上13%）
贷，应付职工薪酬35000*（1加上13%）

借，应付职工薪酬35000*（1加上13%）
贷，主营业务收入35000
贷，应交税费一应增销35000*13%

借，主营业务成本20000
贷，库存商品20000
5
借，生产成本一基本500000
借，生产成本一辅助100000
借，制造费用20000
借，管理费用5000
贷，原材料625000
6
借，税金及附加5400
贷，应交税费一应城4200
贷，应交税费一应教育附加1200

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