送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2020-07-14 17:23

你好,题目要求做什么?

孙祥宁 追问

2020-07-14 17:24

^_^
(4)10月5日,承接一项设备安装劳务 ,合同期为6个月,合同总收入为120万元,已经预收80万元。余款在设备安装完成时收回。假定该安装服务构成单项履约义务,按已发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。至2019年12月31日 .已发生的成本为50万元,预计完成劳务还将发生成本30万元。安装劳务不考虑增值税。

(5)11月10日,向本公司行政管理人员发放自产产品作为福利。该批产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元。(6)12月20日,确认并收到国债利息收入59万元,以银行存款支付销售费用5.5万元,支付税收滞纳金2万元。
所得税费用和利润分别是多少?

孙祥宁 追问

2020-07-14 17:25

这里面那个其他的我都明白,就是那个-2我不太明天减的是哪一个

暖暖老师 解答

2020-07-14 17:33

你说的是业务2的分录不懂?

孙祥宁 追问

2020-07-14 17:37

不是业务2,是计算所得税的时候有个减2我不知道减的是哪一个

暖暖老师 解答

2020-07-14 17:39

你把它的计算过程是发给我

孙祥宁 追问

2020-07-14 17:41

所得税费用=应纳税所得额X所得税税率=(72.4-2+2-59)x25%=3.35(万元) ;净利润=利润总额- -所得税费用=营业利润-营业外支出+营业外收入- -所得税费用

=(72.42+0)-3-35=67.05 (万元)

暖暖老师 解答

2020-07-14 17:46

题目也没有哪一个是纳税调减2的呀

孙祥宁 追问

2020-07-14 17:47

倒是我看的解析就是这样的呀,老师你能不能算一遍看看下来是什么样的

暖暖老师 解答

2020-07-14 17:49

你单笔计算就可以
业务1的营业利润180-150-180*1%

暖暖老师 解答

2020-07-14 17:50

业务3的营业利润等于15-10

暖暖老师 解答

2020-07-14 17:52

业务4营业利润120*5/8-50
业务5的利润10-8-11.3

暖暖老师 解答

2020-07-14 17:52

你再算算这样试试呢

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相关问题讨论
你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07
就是6%呀,还是你想问的是?
2016-03-14 10:29:03
您好,一般纳税人时开出增值税专用发票税率6%,后来转小规模了,税率变3%。现在税率6%增值税专用发票退回来了,直接按6%红冲即可。
2019-04-16 20:21:46
一般纳税人增值税专用发票税率有13%,9%,6%,3%,免税的
2020-01-03 09:31:51
您好,一般纳税人发票开错跨月了,需要先申请增值税专用发票红字信息表,然后开票方根据红字信息表开具负数发票。
2019-07-16 09:18:50
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