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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-07-14 17:14

抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税   
借：管理费用   负数
申报填写是二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
你不需要交增值税，对应附加税不需要计提，

瓶子 追问

2020-07-14 17:16

管理费用 负数？

maize老师 解答

2020-07-14 17:25

是的是的，没有写错，是的，

瓶子 追问

2020-07-14 17:54

意识冲减 管理费用吗？但是税控设备是以前年度的 不是今年的  没事吧

瓶子 追问

2020-07-14 17:55

还有公司进了些口罩员工用 分录怎么写 应该不用像库存商品入库吧

maize老师 解答

2020-07-14 18:05

是的，没事，这个还是可以抵减， 不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝

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相关问题讨论
你好，是的 自行开具小规模增值税专用发票税率是1%
2020-03-02 20:52:47
你好，可以开专票，最好不要接受专票。
2022-03-10 11:28:12
你好，其实不需要专用发票 对对方没有区别的
2017-05-22 09:51:03
你电子税务局发票使用下面票种核定，之后审核通过，开票盘网上变更，之后就可以发票开具下面选择专票开发票，或者是电子税务局发票使用下面 代开专票，进去代开就可以
2020-06-08 14:53:19
"小规模纳税人也可以开具增值税专用发/票，但是只能到税务机关去代开。 　　另外，根据《国家税务总局关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第69号）第十条：“全面开展住宿业小规模纳税人自行开具增值税专用发/票试点。月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的住宿业小规模纳税人提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为，需要开具增值税专用发/票的，可以通过增值税发/票管理新系统自行开具，主管国税机关不再为其代开”。"
2017-06-01 22:36:06
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