老师 小规模纳税人适用税率是1%，收到收入也是按1%算吗？比如收到100元，那么收入就是100/1.01，税是100/1.01*0.01吗？

hellojk 追问

2020-07-14 17:05

但是申报的时候，减免的税额是100/1.01*0.03

立红老师 解答

2020-07-14 17:06

你好，是的，申报系率是按3%算，不用管它的。

hellojk 追问

2020-07-14 17:08

但是我做账减免的税额按系统的还是1%，因为账上的税额与系统对不上

立红老师 解答

2020-07-14 17:10

你好，是的，就是我们账上是1%,申报系统是3%，是不一样的，不用管的

hellojk 追问

2020-07-14 17:13

哦哦，谢谢

hellojk 追问

2020-07-14 17:13

老师 红冲的发票金额是2100，蓝字发票金额是2000，这个差额怎么处理，怎么做账

立红老师 解答

2020-07-14 17:17

你好，怎么能多出来呢，正常应是小于等2000的。

hellojk 追问

2020-07-14 17:18

就是开始开2100元发票税率错了红冲2100元发票，但是开蓝字发票只是开了2000

立红老师 解答

2020-07-14 17:19

你好，如果是这样
红字发票做之前开错的那张发票的负数分录
然后再开的2000正常入账就可以

hellojk 追问

2020-07-14 17:20

开2000的这张发票不做账是吗？

立红老师 解答

2020-07-14 17:23

你好，后开的2000是需要做账的，

hellojk 追问

2020-07-14 17:29

但是按2000的发票这样做账差额就少了100

立红老师 解答

2020-07-14 17:34

你好，是这样的，原来开了一张2100的发票，做了分录；又开了2100的红字发票，然后我们做原来分录的负数分录就可以，就将以前的分录冲没有了；又开了一张2000发票，按2000做分录就可以的，您说的差额是

hellojk 追问

2020-07-14 17:40

与银行存款对不上，因为我们收到2100，冲销了后开了2000的发票，那么我按发票做账只是银行存款2000

立红老师 解答

2020-07-14 17:48

你好，那么这个100还支付给对方么？

hellojk 追问

2020-07-14 18:02

不付，因为是我们收到的钱

立红老师 解答

2020-07-14 18:13

你好，就是说收入2100，然后给对方开了2000的票，100不用给对方了，如果是这样，不需要支付的100是计入营业外收入

hellojk 追问

2020-07-14 18:39

哦哦，谢谢

立红老师 解答

2020-07-14 20:20

不客气的，祝您学习愉快