老师，这个题混合之后怎么做，不太明白

王晓老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-07-14 14:59

您好
一步步来分析
1.销项，甲免税，乙180000*13%＝23400
2.进项，甲对应进项不得抵扣，乙对应进项3900可以抵扣，混合进项按照收入来分配，归属于乙的可以抵扣3640*180000/240000＝2730
所以应纳增值税＝23400-3900-2730＝16770

未完147 追问

2020-07-14 15:35

老师，烟丝的进项税额转出，税率为什么是10%

王晓老师解答

2020-07-14 15:37

您好，
因为卷烟税率是13%，烟丝可以加计1%扣除，9%＋1%＝10%

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