A公司到B酒店消费，住宿费9000元，开具增值税专用发票一张，税额540元，餐饮费13000元，开具增值税普通发票一张，税额780元，如果你是B酒店的会计，如何做详细分录？

个性的大侠 追问

2020-07-14 14:16

为什么是借银行存款，写借应收账款可以吗？还有，普通发票不是不能抵扣的嘛，可以在分录里直接写出来？

meizi老师 解答

2020-07-14 14:22

你好  那你要之前挂应收账款做了收入 。现在收到 才是做借银行存款贷应收账款。   普票是你们开出去的   你们要做增值税的缴纳的 。    不是进项税哦     你可能理解错误了 你是开出去  不是取得普票哦

个性的大侠 追问

2020-07-14 14:28

我真的不明白，为什么酒店就要这么写呢？我之前做了服装公司的账，都是直接借应收账款的啊

meizi老师 解答

2020-07-14 14:31

你好       因为酒店一般是收到钱 结账就会马上做的    也有的企业是先挂应收账款 收到钱才冲应收账款的 。这个看实际业务的

个性的大侠 追问

2020-07-14 14:33

那这两张发票是属于销项税吗

meizi老师 解答

2020-07-14 14:36

你好 你开出去的发票是销项税的

个性的大侠 追问

2020-07-14 14:47

请问这笔会计分录是借减贷增吗？

meizi老师 解答

2020-07-14 14:55

你好  借减贷增   你说的是那笔分录

个性的大侠 追问

2020-07-14 14:56

就是B酒店会计做的那笔分录，借银行存款 贷主营业务收入 -住宿收入9000 主营业务收入 -餐饮收入 13000 应交税费-应交增值税 540+780，是借减贷增，对吧？

meizi老师 解答

2020-07-14 15:04

你好   也不算借减贷增哦 。 你是收入增加了  银行存款也增加了哦

个性的大侠 追问

2020-07-14 15:12

那记账凭证要怎么写啊，不是说借贷必相等吗？

meizi老师 解答

2020-07-14 15:15

你好  上面是借贷相等的哦 。   分录就是上面那样写

个性的大侠 追问

2020-07-14 17:09

老师，请问所有的销项税，包含开具的普通发票，都要算在应交税费-应交增值税（销项税）吗？就如我前面说的那道例题，酒店开了两张发票，一张增值税专用发票，一张普通发票，增值税那一栏是专用发票税额加上普通发票税额

meizi老师 解答

2020-07-14 17:15

你好  1. 是的 不管你开专票还是普票出去 会产生销项税的 2.   是的