老师，我们公司二季度开具的增值税发票没有超30万，但是银行有一笔20万的未开票收入，这个怎么入账啊，是个人打进来预存的

💝花儿朵朵 追问

2020-07-14 12:49

那增值税该怎么填报啊，要缴税吗

maize老师 解答

2020-07-14 13:02

是小规模吗，那这个填写10行下面，不含税销售额，合计没有超过30万不需要交税

💝花儿朵朵 追问

2020-07-14 13:03

加上拿笔未开票的就超了，超了是全额扣税吗

maize老师 解答

2020-07-14 13:10

是的，超过全额交税，填写1行，对应这个开1% 这个1%对应不含税销售额*2%填写减征额16/18=减免表减税栏下面2.3.4列