逾期应收账款坏账核销怎么处理

沙砾 追问

2020-07-14 12:44

之前已提坏账

石老师 解答

2020-07-14 14:27

你好，那这种情况的话就是借应收账款坏账，准备贷应收账款，把应收账款余额核销掉就可以了

沙砾 追问

2020-07-14 14:36

对，我现在就是要核销。比如：浙江嘉兴振泰经济贸易公司期初金额2435067.20元，期初坏账准备2435067.20元，计提减值2310148.25元，老师可以做一下完整的会计分录吗？

石老师 解答

2020-07-14 14:37

你好，这家客户期初的应收账款余额已经全额计提了，坏账准备又计提的这个金额是什么呢？

沙砾 追问

2020-07-14 14:59

10年以上按94.87%减值了

石老师 解答

2020-07-14 15:02

你好，你公司本项坏账在期初已经全额计提了坏账准备，因此本期无需再增加计提坏账准备，本期做的这一笔计提应该要冲减掉，分录为借应收账款坏账准备贷信用减值损失，再把期初的243.5万元的部分，做借应收账款坏账准备贷应收账款进行坏账核销

沙砾 追问

2020-07-14 15:59

合同负债转预收账款怎么分录

石老师 解答

2020-07-14 16:02

你好，借合同负债贷预收账款

沙砾 追问

2020-07-14 16:03

我们单位是SAP作账是不是用清账的方法呢

石老师 解答

2020-07-14 16:39

你好，这个应该不属于清账，应该是属于重分类