小规模纳税人1月份代开普票89000，4月才取出来，4月又代开了310000的专票，4-6月一共要交多少税？

盛世长安 追问

2020-07-14 12:22

89000发票日期是4月，税率3%。310000是价税合计，税率1%

bamboo老师 解答

2020-07-14 12:23

应该缴纳增值税税额=89000/(1+0.03)*0.03+310000/(1+0.01)*0.01=5661.54

盛世长安 追问

2020-07-14 12:24

附加税呢？
城市维护建设税率5%

bamboo老师 解答

2020-07-14 12:25

城建税=5661.54*0.05*0.5=141.54
教育费附加=5661.54*0.03*0.5=84.92
地方教育费附加=5661.54*0.02*0.5=56.62