老师，我公司是小规模纳税人，月销售额不到起征点，请问是否需要再计提教育费附加及地方教育费附加呢？

简约211 追问

2020-07-14 12:13

老师，那不需要交增值税，增值税和城建税还需要计提后，季末再转入营业外收入吗？

maize老师 解答

2020-07-14 12:35

你是不是开专票。，开专票需要交，不需要结转，普通发票只需要把增值税转营业外收入，城建税不计提，

简约211 追问

2020-07-14 13:48

好的。老师，那我有未开票收入，城建税及教育费还需要计提吗？

maize老师 解答

2020-07-14 13:59

城建税及教育费 根据你交增值税去计提，你看你需要交不，不需要不计提

简约211 追问

2020-07-14 14:03

老师，那我一季度不达起征点的，也计提过城建税及附加，我现在需要红字冲除，是吗？

maize老师 解答

2020-07-14 14:10

是的，冲掉，科目不变数值是负数冲掉

简约211 追问

2020-07-14 14:11

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-14 14:17

好的我先回复别的学员了