老师，请问购税控盘140+维护费280.借:管理费用-开办费，贷:现金，抵减增值税时，借:应交增值税，贷:管理费用-开办费，这样做对吗？

紫嫣 追问

2020-07-14 11:18

这样做完出现一个问题，利润表的里的利润和资产负债表里的未分配利润差这440元，是怎么回事

张艳老师 解答

2020-07-14 11:20

也不会影响的，管理费用借贷方都有数字，一正一负给抵消掉了。

紫嫣 追问

2020-07-14 11:30

老师麻烦给看下余额表，现在是这样的

紫嫣 追问

2020-07-14 11:33

每次传图都不顺利

张艳老师 解答

2020-07-14 13:01

这个图片里面，您写的数字，本身就不对，270616.74这个数字不对，应该减去440,。
这个表格里面的本年利润的数字是正确的。

紫嫣 追问

2020-07-14 13:09

这就是做了前面那两个分录，账套自动生成的管理费用440，正常收入29029.7-（成本270000+税金151.83+管理费用440+财务费用24.91）=利润表里的利润，为什么我要减去440呢

张艳老师 解答

2020-07-14 13:15

管理费用440这个数字是借贷都有的，其实本期根本没有影响到损益。所以按您的计算数据里面就应该减去的。

紫嫣 追问

2020-07-14 13:50

我也知道一借一贷，是应该没有，想问的就是账套显示是这样，平时就是根据余额表数据填负债表和利润表，这个数据它现在就是这样显示的，以后也一直在，不处理的话，这个基础数据那就是一直不对的，就像你说的应该减掉440，那是不是购盘和维护费的分录那么做，就不对呢？

张艳老师 解答

2020-07-14 13:51

那是不是购盘和维护费的分录那么做--这么做是对的。
您可以这样理解，您本期管理费用就没有发生，没有数字，这样您能理解了吗？

紫嫣 追问

2020-07-14 14:12

我能理解，管理费用一借一贷440应该为0那是哪里出了问题，账套里管理费用还有440呢？

张艳老师 解答

2020-07-14 14:14

账套里管理费用还有440呢？--您看一下科目余额表，管理费用肯定是平的。

紫嫣 追问

2020-07-14 14:16

是平的，是正常的呀，因为还要做个损益结转，但如果刚才我们说的一借一贷，管理费用是不是应该是0才对呢，

张艳老师 解答

2020-07-14 14:20

大概明白您的意思了，您看一下您的凭证，做抵减增值税时，要记录为借：管理费用  负数，这样修改一下凭证就好了。

紫嫣 追问

2020-07-14 14:27

抵减增值税时，分录不是借：应交增值税-减免税款，贷:管理费用吗

张艳老师 解答

2020-07-14 14:27

您这样做分录
借：应交增值税-减免税款，
   借:管理费用  负数

紫嫣 追问

2020-07-14 14:28

好的，我试下，那这到底是哪里出的问题，我没太想明白

张艳老师 解答

2020-07-14 14:31

这个就是记账软件归集科目余额的问题，因为记账软件已经规定好科目的方向了。

紫嫣 追问

2020-07-14 14:36

请问老师，因为这个是新公司而且是第一个月做账，凭证也少，所以一下就发现了问题，那以后怎么规避这种情况呢，

张艳老师 解答

2020-07-14 14:38

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