送心意

玲老师

职称会计师

2020-07-14 11:09

进项多不交增值税 不用做分录 就可以

无聊的钥匙 追问

2020-07-14 11:12

借:销项50,贷:进行50       这样吗

玲老师 解答

2020-07-14 11:26

我发你分录 
  结转销项税额、进项税额  
    增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。

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相关问题讨论
学员您好,和专票一样的 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
2022-01-12 08:56:15
进项多不交增值税 不用做分录 就可以
2020-07-14 11:09:32
您好,如果当月的销项税额小于进项税额时:无需进行结转,相当于应交税费-应交增值税科目有借方余额,代表留抵。
2020-05-06 11:27:24
您好,当然要录了普票跟专票入账方式是一致的
2018-10-23 17:36:52
你好!你是因为什么免税呢
2018-10-12 09:59:35
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