老师，我购入库存后做了暂估入库 借：库存商品 10000 贷：应付账款-暂估入库 10000 现在销售了6000 但我只收到了5000的发票 我该怎么做账？成本该按照进项发票的金额5000确认 还是实际销售成本的6000确认呢？

星儿★ 追问

2020-07-14 09:53

入库的10000，剩下的5000以后还会取得发票     我们是实销实结    7天的账期     销售多少结多少

张艳老师 解答

2020-07-14 09:55

这样的话，您就按实际销售成本的6000确认就是了。

星儿★ 追问

2020-07-14 09:56

分录该怎么写？麻烦老师写的时候把金额带上    这样我看的比较明白

张艳老师 解答

2020-07-14 09:58

借：库存商品 -5000 
  贷：应付账款-暂估入库 5000

借：库存商品 5000
    贷：应付账款等 5000

星儿★ 追问

2020-07-14 10:07

这样就是按照收到发票的成本金额先冲暂估，再做正确的入库分录，进项税也得加进去吧？结转成本按哪个金额？

张艳老师 解答

2020-07-14 10:08

1、是的，如果有进项税额可以抵扣，是要单独确认的。
2、结转成本就按实际销售的6000元结转。

星儿★ 追问

2020-07-14 10:12

明白了    这个是我纠结了很多天的点    谢谢老师

张艳老师 解答

2020-07-14 10:14

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！