本月发上个月的工资，员工上个月中旬离职，这个月要支付他上个月工资，这个月要不要申报他的个税

有魅力的翅膀 追问

2020-07-14 11:05

老师，公账支付货款，分几次支付的，次月才收到发票，当月和次月要怎么做账？

江老师 解答

2020-07-14 12:31

一、付货款时的分录是：
借：预付账款（或应付账款）
贷：银行存款
二、取得发票时
借：原材料（或库存商品）
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款（或应付账款）

有魅力的翅膀 追问

2020-07-14 19:39

我上个月没有扣员工社保，上个月的凭证这样做账可以吗

有魅力的翅膀 追问

2020-07-14 19:40

603.66是没有扣的，要怎么做没扣社保

江老师 解答

2020-07-15 09:15

也是这栗的做分录，最后没有扣，形厉其他应收款的借方余额，扣款后平账

有魅力的翅膀 追问

2020-07-15 09:24

没扣社保的当月做账：借：管理费用--公司部分/其他应收--个人社保  贷：银行，下月扣回做：借：应付职工薪酬--工资，贷：其他应收-代扣社保（扣回少扣的603.66）这样做可以吗？

江老师 解答

2020-07-15 09:27

是的，就是这样的做分录