小规模纳税人生活服务业，开具了95万的发票 90万属于免征的餐饮业，另外5万是会议服务 这样该怎么申报，90万免征的填哪栏？5万应不应缴纳税款？填哪栏？对应的附表三怎么填？

maize老师 解答

2020-07-14 07:28

5万会议服务，一般计税6%服务下面

maize老师 解答

2020-07-14 07:29

免税填写附表一18.19栏下面

张浩宇 追问

2020-07-14 07:34

18、19栏 填免税税额？那9、10、11、12不填了吗？

maize老师 解答

2020-07-14 08:01

我发给你有案例，按你开免税发票90万填写19栏

maize老师 解答

2020-07-14 08:02

5万填写6%服务一栏，我框那个

maize老师 解答

2020-07-14 08:03

对应的附表三 只需要填写第一列就可以，含税价格填写，6%税率的项目（不含金融商品转让） =5万 ，免税的项目 填写90万

张浩宇 追问

2020-07-14 11:53

老师，这个是小规模纳税人。不是一般纳税人。

maize老师 解答

2020-07-14 12:05

那咋是附表3 ，你说减免表？ 90万免征 填写12栏免税销售额，和减免表免税栏次下面第一栏90万。5万填写1行，=3行，需要交税，开1%对应这个不含税销售额*2%填写减征额16/18栏和减免表减税栏2.3.4列，

maize老师 解答

2020-07-14 12:06

90万免征 填写12栏免税销售额，和减免表免税栏次下面第一列90万。5万填写1行，=3行，需要交税，开1%对应这个不含税销售额*2%填写减征额16/18栏和减免表减税栏2.3.4列，