老师企业所得税季度预缴申报表A类本年累计金额就是利润表的本年累计金额吗？

苏婷 追问

2020-07-13 23:56

所谓利润总额是负数就不产生第二季度企业所得税

小林老师 解答

2020-07-13 23:58

您好，利润总额是会计口径，是否缴纳企业所得税看税法口径（应纳税所得额）。

苏婷 追问

2020-07-14 00:01

利润总额是负数，然后应纳税所得额也是负数，那么就不会产生企业所得税？

小林老师 解答

2020-07-14 06:19

您好，只看应纳税所得额即可判断是否需要缴纳企业所得税，与利润总额无关。