老师好，本公司经营了一家抖音小店，从厂家拿货卖出，货到付款，由京东快递收款后统一打入法人私人账户，再由法人打入公司账户，所以无法确认为公司收入（没有做主营业务收入，挂的预收），现有客户退货退款，请问：这比退货退款的分录应该怎么做？

花舞葬 追问

2020-07-13 17:27

老师，没有确认无票收入，直接挂的预收账款。因为考虑到无票收入可能需要纳税调增

耿老师 解答

2020-07-13 17:30

先确认无票收入，然后再冲回。

花舞葬 追问

2020-07-13 17:34

法人打回到公账的钱先做无票收入吗，可是我已经把5月份的账结了  也报完税了

花舞葬 追问

2020-07-13 17:37

5月份的账已经报完税了 现在咋确认收入呢，只有5 ，6月份才是通过法人打款进来 ，7月份开始就是不经过法人了

耿老师 解答

2020-07-13 17:42

你好！无票收入可以这个月确认

花舞葬 追问

2020-07-13 17:47

老师，当时的分录是借银行存款 贷预收账款 现在确认无票收入应该怎么做分录呢

耿老师 解答

2020-07-13 17:57

你好！借预收账款贷主营业务收入

花舞葬 追问

2020-07-13 18:00

那现在客户的退款就冲销 借主营业务收入 贷银行存款吗

耿老师 解答

2020-07-13 18:07

你好！原分录红字冲回

花舞葬 追问

2020-07-13 18:12

5月计入预收1：借银行存款20W  贷预收账款20w
6月确认无票收入2：预收账款20W 贷主营业务收入20W
客户退款6000，3：借预收账款3000（红字）贷主营业务收入3000（红字）
是这样吗老师？

花舞葬 追问

2020-07-13 18:14

5月计入预收1：借银行存款20W  贷预收账款20w
6月确认无票收入2：预收账款20W 贷主营业务收入20W
客户退款6000，3：借预收账款6000（红字）贷主营业务收入6000（红字）
是这样吗老师？

耿老师 解答

2020-07-13 18:25

你好，是的，可以这样处理。