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.甲公司为增值税一般纳税人，2016年至2019年固定资产业务相关的资料如下：资料一：2016年12月5日，甲公司以银行存款购入一套不需要安装的大型生产设备，取得增值税专用发票注明的价款为5000万元，增值税税额为850万元。资料二：2016年12月31日，该设备投入使用，预计使用年限为5年，净残值为50万，采用年限平均法计提折旧。资料三：2018年12月31日，该设备出现减值迹象，预计未来现金流量的现值为1800万元，公允价值减去处置费用后的净额为2500万元，甲公司对该设备计提减值准备后，根据新获得的信息预计剩余使用年限为2年、净残值为40万元，仍年限平均法计提折旧。资料四：2019年12月31日，甲公司以1253万元售出该设备，款项已收存银行，另以银行存款支付清理费用2万元。假定不考虑其他因素。要求：根据甲公司的相应业务做会计分录。（单位：万元）（17分）（1）编制甲公司2016年12月5日购入该设备的会计分录。（2）计算甲公司2017年度和2018年度对该设备应计提的折旧金额。（3）计算甲公司2018年12月31日对该设备应计提减值准备的金额，并编制相关的会计分录。（4）计算甲
闪闪的花卷
于2020-07-13 15:10 发布 6053次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2020-07-13 15:21
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老师，我请问下，如果题目中告诉你期初和期末的流动 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
甲公司以及与甲公司发生交易的各公司均为增值税 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
以前年度已经抵扣的进项税额，由于简易计税与一般 问
您好， 借：费用或成本 贷：应交税费-进项转出 答
生产企业22年一笔电费已付款未取得发票未录入，在2 问
能算到 22 年生产成本：23 年补录的 22 年电费，本质是 22 年经营期间的成本，需通过 “以前年度损益调整” 追溯计入 22 年生产成本，而非计入 23 年成本。 年报调整：在 22 年企业所得税年报中，将这笔电费补充计入 “生产成本”，进而调整当年应纳税所得额（成本增加，应纳税所得额减少）；同时更正 22 年财务年报的 “营业成本”“未分配利润” 等项目，确保年报数据与实际经营成本一致。 答
老师你好，企业筹备期间所开值得费用没有发票能直 问
您好，业务招待费按60%抵扣，其他的正常抵扣 企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）： 第五条明确规定：“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出应以发票（包括按照规定由税务机关监制的专用票据）作为税前扣除凭证 答
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