老师我们是小规模纳税人我在报增值税，你看我把减征额的金额输入后保存不了，提示这个我没看懂。我第二季度不含税销售额是273267.32.我该怎么填写呢

美丽而峰华 追问

2020-07-13 14:34

可以了老师 要先填写哪个减免表 才可以 我第一次报税 不太懂 谢谢 我填好保存好了 没问题就可以点击申报了是吧 增值税申报完 是不是附加税自动的也都一起申报了啊

路老师 解答

2020-07-13 14:35

你的上面的增值税销售额是全部开具的专用发票吗？还是全部开的普通发票？

美丽而峰华 追问

2020-07-13 14:38

都是专票，对了老师我们这个小规模纳税人城建税是按5%计算的。我计提按7％计提的怎么办多计提了。多计提的7月份怎么做分录呢

路老师 解答

2020-07-13 14:41

多计提的部分冲减就好
借：税金及附加 （借方红字）
贷：应交税费-城建税（贷方红字）

美丽而峰华 追问

2020-07-13 14:42

好，那我就店里申报了吧

路老师 解答

2020-07-13 14:44

是的，申报表直接申报就好

美丽而峰华 追问

2020-07-13 14:45

嗯，好。谢谢老师。申报完增值税然后在申报财报报送，最后报企业所得税对吧。还有一个文化事业建设税是不是最后报。这几个申报有手续吗

路老师 解答

2020-07-13 14:47

是的，申报完增值税然后在申报财报报送，最后报企业所得税，文化事业建设税可以最后报。
直接在申报系统申报就好

美丽而峰华 追问

2020-07-13 14:49

好滴谢谢老师指导我先操作一遍不懂得再请教您，打扰啦

路老师 解答

2020-07-13 14:51

好的，不明白可以随时问

美丽而峰华 追问

2020-07-13 15:07

老师我增值税申报完了，自动跳转了联合附加税申报界面我看里面数据都自动生成了是不是直接点击申报就可以了呢

路老师 解答

2020-07-13 15:08

是的，自动生成的数据也需要核对一下，正常情况下是没问题的

美丽而峰华 追问

2020-07-13 15:10

嗯我核对了没问题，点击申报后，弹出一个界面提示让我去申报文化事业建设税，做申报吗？还是最后申报呢

美丽而峰华 追问

2020-07-13 15:10

都申报完在交款可以吗

路老师 解答

2020-07-13 15:13

文化事业建设税不一定要在最后申报的，你可以先申报，申报完之后交款就好

美丽而峰华 追问

2020-07-13 15:15

这个怎么填写啊 参考数值是哪个呢 应征收入 和免征收入 不太懂这个表怎么填呢

美丽而峰华 追问

2020-07-13 15:17

老师你看一下这个表这怎么填写啊

路老师 解答

2020-07-13 15:27

文化事业建设费计税依据是广告业务的收入，即为纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。
你看下，也可以看一下以前是怎么申报的

美丽而峰华 追问

2020-07-13 15:38

以前都是0我看申报表

路老师 解答

2020-07-13 15:42

你就根据  上面的计税依据来填。
纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额