2019年借应收款 贷主营业务收入 应交税这笔金额写错了，2020年怎么调整分录呢

杨静 追问

2020-07-13 11:35

具体怎么做分录呢

宇飞老师 解答

2020-07-13 11:41

比如多确认了1000快收入，对应多确认了130的销项税额，应收账款则多了1300
那么调整如下
借：以前年度损益调整   1000
    应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款  1300
借：利润分配-未分配利润 
     应交税费-应交所得税（假设影响所得税）
贷：以前年度损益调整