你好，我们是农民合作社，购买的 铁丝网，挖根器，喷头，是用在围果树苗，和茶叶苗上的，喷头是浇水的合计8500元，还有一批五金材料合计是30000元，是在山上做个小房子用的，这些要么做分录

Arlene 追问

2020-07-13 14:48

好的，30000块五金材料，就已经把小房子做好了，需要结啊，还有一个问题就是，成员4000元转让20%股权，原成员交了400元个人所得税费用，零实缴的要做变更实收资本的分录吗？

Arlene 追问

2020-07-13 14:49

好的，30000块五金材料，就已经把小房子做好了，需要结转吗？，还有
一个问题就是，成员4000元转让20%股权，原成员交了400元个人所得税费用，零实缴的要做变更实收资本的分录吗？

蒋飞老师 解答

2020-07-13 15:03

30000块五金材料，就已经把小房子做好了，需要结转吗？，
……
借固定资产
贷在建工程…材料费

蒋飞老师 解答

2020-07-13 15:04

一个问题就是，成员4000元转让20%股权，原成员交了400元个人所得税费用，零实缴的要做变更实收资本的分录吗？
…不用的

Arlene 追问

2020-07-13 15:11

好的 在建工程结转到固定资产需要什么条件吗？，还是说，直接结转就可以

蒋飞老师 解答

2020-07-13 16:06

是的，直接结转就可以了。

Arlene 追问

2020-07-14 08:45

好的，老师，我想请问一下，我们公司实收资本是零，现在所有购买果苗，和费用都是社员，和其他公司转过来的，我都做了其他应付款，合计有200多万，这样做对不对，有没有问题

蒋飞老师 解答

2020-07-14 09:00

可以的，做的是对的。是记入其他应付款科目

Arlene 追问

2020-07-14 09:34

好的，还有就是，这个合作社，去年一整年到上月都是给外账公司做的，外账公司，只是零申报，没做账，现在我可以一次性的把一年多的帐做在一起吗？

蒋飞老师 解答

2020-07-14 09:36

最好分年做账，去年的分开做账

Arlene 追问

2020-07-14 09:42

因为上次去税局变更股东，税局要求看报表，我们没有，后面老板找了熟人，税局的人就说，那就重新做账，去年年报都是零申报，分年做账的话，那资产负债表就有去年的数据了，但是去年都是零申报的，这样会不会有影响

蒋飞老师 解答

2020-07-14 09:57

好的，你就把去年的账做到和今年一起。