老师：请教一下，公司购买材料38000元，留5%的质保金1900元一年后支付，货商只 开开95%的发票36100元，材料已经全部入库了， 质保金未开票 那怎么账务处理？

敏儿 追问

2020-07-13 11:02

我方是采购方，质保金部分未开票，也尚未付款，按含税价格暂估入账？？具体分录？还请老师指导一下

轶尘老师 解答

2020-07-13 11:06

借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了 
借：成本费用（红字） 贷：应付账款-暂估（红字）
借：  成本费用 贷：应付账款-XX公司

敏儿 追问

2020-07-13 11:09

老师：那是质保金来的，不用挂在其他应付科目吗

轶尘老师 解答

2020-07-13 11:10

质保金来了 再挂其他应付款

敏儿 追问

2020-07-13 11:20

不明白？质保金的发票来了，直接  借：成本费用（红字）  贷：应付账款-暂估（红字）  借：成本费用  贷：应付账款-XX公司；账务到了这一步，就差支付质保金了，还如何挂到其他应付款这个科目呢？

轶尘老师 解答

2020-07-13 11:24

直接 借：成本费用（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 借：成本费用 贷：其他应付款-XX公司

敏儿 追问

2020-07-13 11:35

好的，明白了，那请问老师，暂估的时候是按含税价呢还是不含税的价格？？

轶尘老师 解答

2020-07-13 11:36

暂估按照含税金额

敏儿 追问

2020-07-13 12:00

好的，辛苦老师了，谢谢

轶尘老师 解答

2020-07-13 12:01

不客气  如果帮到你 请打五星好评