送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-07-13 10:27

你好,小规模纳税人季度小于30万,增值税,附加税是免征的
附加税免征了就不需要计提的
工会筹备金需要根据工资薪金总额*2%计提的

勤劳的白云 追问

2020-07-13 10:28

是一个季度的工资薪金总额

勤劳的白云 追问

2020-07-13 10:29

免交的增值税应如何做分录?

勤劳的白云 追问

2020-07-13 10:34

暂估成本如何冲消?

邹老师 解答

2020-07-13 10:37

你好,如果工会筹备金是按季度申报,计税依据就是季度工资
免交的增值税的分录是
借;应交税费—应交增值税   , 贷;营业外收入—增值税减免     
暂估成本冲销分录是
借;应付账款-暂估 ,  贷;库存商品

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(二)城建税 =增值税×(1%或5%或7%)   (在市区的,税率为7%;在县城、镇的,税率为5%;所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。2019年1月1日起减半征收。)   (三)教育费附加 =增值税×3% (2019年1月1日起减半征收。)   (四)地方教育附加 =增值税×2% (2019年1月1日起减半征收。)
2020-05-21 13:10:32
你好城建税7%或者是5%,地方教育2%,教育附加3%。 可以减半 如果月销售额10万,或者是季度销售额30万,可以免地方教育和教育附加。
2021-11-25 10:05:22
你好 城建税=(增值税%2B消费税)*7%或5% 教育费附加=(增值税%2B消费税)*3% 地方教育费附加=(增值税%2B消费税)*2% 月度收入低于10万,季度低于30万免征教育费附加,地方教育费附加 超过了就 减半征收
2020-03-24 22:37:56
你好,月收入不超过10万元,季度不超过30万元,免征增值税和附加税,超过了减半征收附加税,
2020-10-15 16:03:00
你好,有增值税需要缴纳就需要缴纳附加税 但是如果符合月度收入低于10万,季度低于30万,是可以免征教育费附加,地方 教育费附加的
2018-03-14 19:23:24
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