老师你好，专票 销项未税金额 747931 86元，税金，67313. 88元。普票 销项9%的未税350元，税金31.5元，6%的未税 3680.42元，税金220.82元， 那这个我的未缴纳增值税是不是 67313.88+(31.5+220.82)×0.03＝67321.45

梁哥 追问

2020-07-13 09:43

普票的应交增值税不是税金×0.03吗。  所以×0.03呀

maize老师 解答

2020-07-13 09:48

税金31.5元税金220.82元  你这个给的是税金，你这个不是给发票上面税额吗，给的就是销项税额了，

梁哥 追问

2020-07-13 09:51

所以你的意思是当月缴纳增值税 67313.88+31.5+220.82就可以吗？

maize老师 解答

2020-07-13 09:55

是的，销项税额只需要看你发票上面税额 一栏相加就可以，。没有进项税额留底税额和进项税额转出，是的

梁哥 追问

2020-07-13 09:59

那附加税呢，是用67313.88×对应的附加税税率，还是用专票和普票的三个金额相加后×附加税税率？

maize老师 解答

2020-07-13 10:07

按实际交增值税（67313.88+(31.5+220.82)）*税率（对应的附加税税率）

梁哥 追问

2020-07-13 12:39

老师，如果销项税3000元，进项票已经抵扣3200元，普票合计税额700元(其中9%税额300元，6%税额400元)，请问当月未缴纳增值和附加税怎么计算呢？

maize老师 解答

2020-07-13 12:47

3000+300+400 （销项税额是合计看，不单独看）-3200 =增值税，附加税=（ 3000+300+400 -3200）*附加税

maize老师 解答

2020-07-13 12:47

3000+300+400 （销项税额是合计看，不单独看）-3200 =增值税，附加税=（ 3000+300+400 -3200）*附加税税率

maize老师 解答

2020-07-13 12:47

不是简易计税，和免税，那这个开普通发票和专票交的税是一样的

梁哥 追问

2020-07-13 12:51

像我们运输行业。为什么开给别的公司的同样是仓储费有的公司是6%。而有的公司是5%呢？

maize老师 解答

2020-07-13 13:14

有的公司是5%这个是错误的这个，这个没有5%，可以简易开3% ，电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务（含纳税人在游览场所经营索道、摆渡车、电瓶车、游船等取得的收入）。（财税〔2016〕36号附件2，财税〔2016〕140号）4.物流辅助服务。
物流辅助服务，包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、装卸搬运服务、仓储服务和收派服务。
（1）航空服务，包括航空地面服务和通用航空服务。
航空地面服务，是指航空公司、飞机场、民航管理局、航站等向在境内航行或者在境内机场停留的境内外飞机或者其他飞行器提供的导航等劳务性地面服务的业务活动。包括旅客安全检查服务、停机坪管理服务、机场候机厅管理服务、飞机清洗消毒服务、空中飞行管理服务、飞机起降服务、飞行通讯服务、地面信号服务、飞机安全服务、飞机跑道管理服务、空中交通管理服务等。
通用航空服务，是指为专业工作提供飞行服务的业务活动，包括航空摄影、航空培训、航空测量、航空勘探、航空护林、航空吊挂播洒、航空降雨、航空气象探测、航空海洋监测、航空科学实验等。

（2）港口码头服务，是指港务船舶调度服务、船舶通讯服务、航道管理服务、航道疏浚服务、灯塔管理服务、航标管理服务、船舶引航服务、理货服务、系解缆服务、停泊和移泊服务、海上船舶溢油清除服务、水上交通管理服务、船只专业清洗消毒检测服务和防止船只漏油服务等为船只提供服务的业务活动。
港口设施经营人收取的港口设施保安费按照港口码头服务缴纳增值税。

（3）货运客运场站服务，是指货运客运场站提供货物配载服务、运输组织服务、中转换乘服务、车辆调度服务、票务服务、货物打包整理、铁路线路使用服务、加挂铁路客车服务、铁路行包专列发送服务、铁路到达和中转服务、铁路车辆编解服务、车辆挂运服务、铁路接触网服务、铁路机车牵引服务等业务活动。

（4）打捞救助服务，是指提供船舶人员救助、船舶财产救助、水上救助和沉船沉物打捞服务的业务活动。
（5）装卸搬运服务,是指使用装卸搬运工具或者人力、畜力将货物在运输工具之间、装卸现场之间或者运输工具与装卸现场之间进行装卸和搬运的业务活动。
（6）仓储服务，是指利用仓库、货场或者其他场所代客贮放、保管货物的业务活动。

（7）收派服务，是指接受寄件人委托，在承诺的时限内完成函件和包裹的收件、分拣、派送服务的业务活动。
收件服务，是指从寄件人收取函件和包裹，并运送到服务提供方同城的集散中心的业务活动。
分拣服务，是指服务提供方在其集散中心对函件和包裹进行归类、分发的业务活动。
派送服务，是指服务提供方从其集散中心将函件和包裹送达同城的收件人的业务活动。

梁哥 追问

2020-07-13 22:32

那仓储费的税率是多少

maize老师 解答

2020-07-13 22:51

可以按3%或者6%一般纳税人有2种

maize老师 解答

2020-07-13 22:52

小规模湖北地区免税湖北之外地区1%这个3.1—12.31

梁哥 追问

2020-07-13 22:54

如果湖北以外的，不是小规模一般纳税人，开的普票9%。就按9%增税，6%就按6%增税吗？

maize老师 解答

2020-07-13 22:59

不是，仓储服务没有9%

maize老师 解答

2020-07-13 23:00

你问前面那个话，一般计税专票和普通发票税率一样的，对应销项税额就是你发票上面税额相加

maize老师 解答

2020-07-13 23:00

开的普票9%。就按9%增税，6%就按6%增税，是的

梁哥 追问

2020-07-13 23:00

那不管是什么企业，是不是如果湖北以外的，不是小规模一般纳税人，开的普票9%。就按9%增税，6%就按6%增税吗？

maize老师 解答

2020-07-13 23:03

是的，是的是的，是的