我也照学堂里结转了增值税，我们是一般纳税人的商贸公司，图片中如何做分录？把明细也写出来，谢谢老师!

唐凤莉 追问

2020-07-13 09:23

咋个借贷数字一样？是不是弄错了？

立红老师 解答

2020-07-13 09:32

你好，没有错的，因为本期的进项大于销项，所以是按销项数转出的；看您的分录是全转了，然后未交增值税是借方余额了，未交增值税的借方余额应是本期预交时多交的税款，不是进项大于销项的差额的。

唐凤莉 追问

2020-07-13 09:38

借:应交税费一应交增值税一销项税额35985.83!贷:应交税费一应交增值税一进项税额35985.83？进项税额是36142.29哟

立红老师 解答

2020-07-13 09:40

你好
按您图片上的分录是
借:应交税费一应交增值税一销项税额35985.83
借，应交税费一应增转出多交增值税 156.446
贷:应交税费一应交增值税一进项税额36142.29

借，应交税费一未交增值税 156.46
贷，应交税费一应增转出多交增值税 156.446

唐凤莉 追问

2020-07-13 09:43

那我究竟按那笔分录正确呢？

立红老师 解答

2020-07-13 09:45

你好，我最初的做法是正确的，就是按销项税额转出，进项和销项是一样的，然后没有抵完的进项留在进项税额中，在下期的销项税额继续抵扣。

唐凤莉 追问

2020-07-13 09:48

谢谢老师!

立红老师 解答

2020-07-13 09:57

不客气的，祝您学习愉快