老师 6月自开专票 增值税和城市维护建设税都先做计提和申报缴纳税 7月银行回单到了再做缴纳的分录吗

小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录

答： 你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可

老师 代开专票的时候 增值税和城市维护建设税直接扣的 价税合计是2390 那增值税和城市建设维护税 分录怎么做

答： 借：应交税费——未交增值税 税金及附加—城建税 贷：银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师 6月自开专票 增值税和城市维护建设税都先做计提和申报缴纳税 7月银行回单到了再做缴纳的分录吗

答： 您好！是这样操作的。