小规模2季度未开具普通增值税发票收入101000元，税率1％，不含税销售额100000元，税费1000元，填增值税申报表时，小微企业免税销售额100000元，小微企业免税额3000元，这个该如何做账？

蒋飞老师 解答

2020-07-12 19:25

借应交税费…应交增值税1000
贷营业外收入1000
（根据发票做账就可以了）

随缘（不加群，感谢！） 追问

2020-07-12 19:26

增值税申报表填写的是3000元，那多填的2仟元不需做账务处理吗？

蒋飞老师 解答

2020-07-12 19:28

是的，不用考虑的，按发票做账就可以了

随缘（不加群，感谢！） 追问

2020-07-12 19:29

这1000元转到营业外收入里对吗？

蒋飞老师 解答

2020-07-12 19:29

是的，你的理解很对