小规模纳税人季度未超30万，申报表上直接在免税销售额栏填40566.34元，那么免税额自动按3%算的，但开票是按1%开的，改成票上的税额又提示不对?

沐汐 追问

2020-07-12 15:25

小规模纳税人季度所得税申报时，弥补以前年度损益调整是不需要填的，对吧？这个正常是汇算清缴时才填的对吧？

立红老师 解答

2020-07-12 15:30

你好，是的，是这样的，

沐汐 追问

2020-07-12 15:31

但可能是高新技术产业优惠吧，小规模纳税人预缴所得税申报表上"弥补以前年度亏损"是自动生成的，可以手改，但改成0后就提示如下

沐汐 追问

2020-07-12 15:32

这是怎么回事？

沐汐 追问

2020-07-12 15:33

因为汇算清缴也交不着税，所以账上就没调这块

沐汐 追问

2020-07-12 15:34

利润表中也就不包含这块，

立红老师 解答

2020-07-12 15:34

你好，您之前有亏损，是么？

沐汐 追问

2020-07-12 15:35

利润表中也有""弥补以前年度亏损""项吧？那直接光在利润表上调过来行吗？

沐汐 追问

2020-07-12 15:36

之前是指上年度还是今年第一季度?

立红老师 解答

2020-07-12 15:58

你好，利润表中也有弥补以前年度亏损项吧？——没有的
之前是指上年度还是今年第一季度?——是上年

沐汐 追问

2020-07-12 16:01

老师，搞错了，问题已解决，谢谢

立红老师 解答

2020-07-12 16:02

不客气的，祝您学习愉快