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郭老师

职称： 初级会计师,税务师

2020-07-12 13:42

借以前年度损益调整贷应交税费，
借应交税费贷银行存款
借利润分配贷以前年度损益调整。

程裕菁 追问

2020-07-12 15:11

以前年度损益调整属于什么科目

郭老师 解答

2020-07-12 15:11

损益类科目
小企业会计准则没有的用利润分配代替

程裕菁 追问

2020-07-12 15:12

哦哦，我没有就用利润分配代替这个科目即可是吧

程裕菁 追问

2020-07-12 15:13

利润分配下要增加子科目前年度损益调整吗？

郭老师 解答

2020-07-12 15:17

是的
利润分配-未分配利润用这个就可以

程裕菁 追问

2020-07-12 16:30

请问最后我怎么冲平利润分配-未分配利润这个科目？

郭老师 解答

2020-07-12 17:15

这个不用平
有余额可以的

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借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-07-17 10:59:20
您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
您好！借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2020-06-02 16:34:04
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
2018-10-24 13:42:02
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44
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