老师好，小规模进了一批货， 借 库存商品 贷 银行存款 这个库存商品，是含税价吧？

百合 追问

2020-07-12 10:59

那结转主营业务成本的时候，也是含税的了？

郭老师 解答

2020-07-12 11:02

你好是的，是含税的价格。

百合 追问

2020-07-12 11:05

老师好，那一般纳税人进货就是把进项税摘出来，不含税价计入库存商品？

郭老师 解答

2020-07-12 11:08

这个得看发票，如果开的专票是这么操作。

百合 追问

2020-07-12 11:13

谢谢老师老师，第一张发票是进的货，第二张和第三张是开出去的销售发票，是商贸企业，是不是开出去的和进回来的货不相符？这样是不不行啊？

郭老师 解答

2020-07-12 11:17

你好是的，这样不可以的。

百合 追问

2020-07-12 11:21

这是去年的，有没有补救？谢谢

郭老师 解答

2020-07-12 11:22

退回去重新开，或者是你开错发票收回来重新开。

百合 追问

2020-07-12 11:33

不管是退回去还是重新，都需要红冲吧？

郭老师 解答

2020-07-12 11:36

你好是的，跨月的需要红冲。

百合 追问

2020-07-12 11:38

重新开回来之后，如何在今年处理账务呢？谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-12 11:40

是的金额不变，不影响你的损益。

百合 追问

2020-07-12 11:59

老师好。那重新开回来之后，我具体怎么做分录？具体怎么弄？

郭老师 解答

2020-07-12 12:15

借应付帐款贷库存商品
借主营业务成本负数贷库存商品负数
借库存商品贷应付
借主营业务成本贷库存商品